2024春期国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案.docx

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1、国开电大专科纳税实务在线形考形考任务一至试题及答案说明：资料整理于2024年4月；适用于2024春期国开电大专科学员一平台在线形考考试。形考任务一试题及答案一单项选择(以下选项中只有一个正确选项)1.(B)是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。A.纳税人B征税对象C税率D税目2 .下列各项中，(C)是区别不同类型税种的重要标志。A税率B.纳税人C征税对象D.纳税期限3 .我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于(B)。A比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4 .下列各项中,属于中央税的是(D)。A.增值税B.契税C地增值税D.消费税5

2、 .下列各项中，属于税法核心要素的是(D)。A.纳税义务人B彳正税对象C税目D税率6 .下列不属于税法构成要素的是(D)。A.纳税义务人B彳正税对象C税目D.数控系统7 .(B)是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。A征税对象B税目C.纳税义务人D税率8 .卷烟的消费税属于计税依据中的(C)。A.从价计征8 .从量计征C.复合计征D.混合计征9 .耕地占用税属于计税依据中的(BB)。A.从价计征B.从量计征C.复合计征D.混合计征10 .下列各项中，不属于税收特征的有(B)。A强制性B.灵活性C.无偿性D.固定性11 .税收征收管理法最新版本为(D)。A.1992年9月4日第七届全国人民

3、代表大会常务委员会第二十七次会议通过B.1995年2月28日第八届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订C.2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订D.2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正12 .依据税收征收管理法而设立,负责税收征管的主要机构是（八）。A.税务机关B.海关C.财政部门D.市场监管部门13 .海关负责征收的税种包括(B)。A.企业所得税B.进出口关税C.增值税D消费税14 .目前通过电子税务局不可以办理的业务是(C)。A.发票申领B.发票票种核定C.工商注册登词D.纳税申报15 .下列不属于税务机关职责的是(D

4、)。A.税务管理权B.税收征收权C.税收检查权D.税收立法权16 .纳税人办理设立(开业)登记后，因登记内容发生变化，申请将登记内容重新调整为与实际情况一致的一种登记管理制度是(B)。A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.作废登记17 .从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起(B)日内，按照国家有关规定设置账簿和凭证。A.10B.15C.20D.518 .(D)是整个税收征管的首要环节。A.领购发票B.设立账簿C.纳税申报D.税务登记19 .税务机关按照(D)设置报验管理的有效期。A.30日20 60日C.180BD.跨区域经营合同执行期限20 .除法律、行政法规另有

5、规定外，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存(D)年。A.1B.15C.5D?W二、多项选择(以下选项中至少两个答案为正确选项)21 .下列各项中，属于税收特征的有(ACD)。A.强制性B.灵活性卜无偿修卜固定&22 .我国现行的税率主要有(ABC)。A.比例税率B.定额税可卜累进税ND.固定税率23 .以下属于流转税税种的有(BCD)。A.企业所得税24 .下列属于中央税税种的是(BD)。A.增值税B.消费税C.车船税D.车辆购置税25.下列关于税收与税法的说法中，正确的有(ABCD)。26 .下列关于税法作用的说法中正确的是(ABCD)。A有利于保证国家依法组织色政收入B.

6、有利于调节宏观经济的运向C.有利于维护正常的经济秩身D.有利于规范征纳税双方的行为27征税环节按数量的多少可分为(AB)。A.单一环节征税B多环节征匐C.从价计征D.从量计征28我国纳税期限包括(ABC)。A.按期纳税B.按次纳税,C按年征收、分期赢D.不定期纳税29.下列属于我国税法规定纳税人的纳税地点的是(ABCD)。A.纳税人所在制B.营业行为所在施C.集中纳税期D.口岸M30 .按照税负能否转嫁,税种可以划分为(AB)卜直接可IB间接C.价内税D.价外税31 .税收征收管理法的内容包括(ABCD)。A税务管理B.税款征收一C.税务检查D.法律责目32 .目前，我国负责税收征收管理的机构

7、包括(ABC)。卜税M机构卜海国败攵部门D.市场监督部门33 .税务机关具有的职权包括(ABCD)。A.税务管理权B税收征收权C税收检查网D.税务违法处理权始电誓电子税务局可以办理的业务是(ABD)。A发票申就B.发票票种核定C.工商注册登记D.纳税申报35.下列关于全电发票的说法中，正确的是(ABCD)。A.全电发票的法律效力、基本用途与现有纸质发票函B.推行全电发票是落实税收征收管理数字化升级和智能化改造的重要抓房C使用全电署票能进一步强化发票记录交易信息的本质，实现经济交易信息一票式集成，有利于降低彳返内螂D.全电发票具有领票流程更简化、发票开具更便捷、入账归档一体化等优点36纳税申报的

8、方式包括(ABD)。A.自行申解B.数据电国C.纸质申报D.邮寄申报37.根据是税收征收管理法律制度的规定,纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件的是(ABCD)。A.开立银行账户B.申请减税、免税、退税C领购发匐D.申请办理延期申报、延期缴纳税款38.税务登记的内容包括(ABC)。A.设立税务登问B.变更税务登记一C.注销税务登回D.撤销税务登记39.下列情形应做注销税务登记的有(AD)。A纳税人发生解散、破产、撤销时B.纳税人发生改变名称的C.纳税人改变注册资金的D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照时40.下列关于纳税申报具体要求的说法，正确的有(BCD)。A.如果当期没有发生纳税义

9、务，一般不需要进行纳税申报三、判断题(判断以下说法是否正确)41.如果税法规定某一税种的起征点是800元，那么超过起征点的，只对超过800元的部分征税。A.对42.负税人与纳税人是两个不同的概念，二者有时一致，有时不一致。国B.错43 .税率是对征税对象的征收比例，即税额和征税对象的比率，是计算税额的尺度，是税收法律制度中的“核心要素，也是衡量税负轻重的重要标志。B.错44 .纳税义务人只包括负有纳税义务的法人，不包括自然人。A.对45 .计税依据是指据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定。国B.错46 .税收优惠是指国家运用税收政策在税

10、收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。国B错47 .税法既包括实体法，也包括程序法。国B错48征税对象按其性质不同，可分为流转额、所得额、财产、资源、特定行为五类。两B错49 .所有税种都需要划分税目。A.对50 .纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。国B.错形考任务二试题及答案一单项选择(以下选项中只有一个正确选项)1.根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是(B)。A.实行简易征税办法B.一律不使用增值税专用发票C.不允许抵扣增值税进项税额D.可以请税务机关代开增值税专用

11、发票2.目前我国小规模纳税人年销售额标准为(D)。A.不超过50万元B.不超过80万元C.大于80万元D.不超过500万元3.根据我国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是(C)。A.依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司B.依照中国法律成立,在境外设立机构、场所的乙公司C.依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司D.依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司4 .中华人民共和国增值税暂行条例规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的（八）为增值税的纳税人。A.单位和个人B.社团组织与单

12、位C.企业与单位D.社团组织和个人5 .增值税的征税对象为(B)。A.营业额B.增值额C.销售额D.现6 .根据增值税法律制度规定，下列各项中应征收增值税的是(C)。A.居民存款利息B.被保险人获得的保险赔付C.母公司向子公司出售不动产D.居民购买日常用品7 .根据企业所得税法律制度规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是(C)。A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的股份制企业8 .在中国境内成立的外商独资企业C中国境内成立的个人独资企业D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业8 .依据增值税有关规定，下列关于小规模纳税人的说法中正确的是(B)。A.小规模纳税人一律

13、不准使用增值税专用发票B.小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人C.已认定为小规模纳税人的企业，一律不得再转为一般纳税人D.年应税销售额超过规定标准的其他个人(自然人)按一般纳税人纳税9 .根据增值税相关规定，下列说法正确的是(D)。A.单位取得存款利息应缴纳增值税B.工会组织收取工会经费应缴纳增值税C.单位获得财产保险赔付应缴纳增值税D.单位取得的与销售收入或数量无关的财政补贴不缴纳增值税10 .下列合同中应缴纳印花税的是（八）。A.商标注册证B.某企业与某会计事务所签订的会计咨询合同C.企业仓库设置的产品进出统计簿D.电网与用户间签订的供用电合同11 .企业

14、外购的货物，可以做进项税额抵扣的是(C)。A.外购的小汽车用于个人消费B.外购的床单用于职工福利C.外购的礼品无偿赠送给客户D.外购的粮食分给职工个人12 .增值税一般纳税人取得的增值税普通发票，可以抵扣增值税进项税额的是(C)。A.定额发票B门票C.机动车销售统一装D.印有本单位名称的增值税普通发票13 .海关进口增值税专用缴款书由(C)开具。A.税务机关B.购货方D.销货方14 .根据增值税相关法律制度的规定，下列情形中，进项税额准予抵扣的是(B)。A.用于集体福利的购进货物B.因自然灾害造成的购进原材料损失C.购入旅客运输服务D.属于一般纳税人但选择按照简易办法征税的自来水公司销售自来水15 .甲公司为增值税一般纳税人，于2020年10月15日购入一层写字楼作为公司办公用房，取得的增值税专用发票上注明的税额为600万元，则该笔业务甲公司可以抵扣进项税额的下列计算中，正确的是（八）。A.600万元B.60060%=360(万元)C.60050%=300(万元)D.60040%=240(万元)16 .某企业将用于职工活动中心的计算机改