【《商业银行的风险管理》11000字（论文）】.docx

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1、商业银行的风险管理摘要经济的迅速发展，带动了我国的金融产业的突飞猛进，商业银行作为金融业的支柱行业，成为促进我国金融业发展的重要力量。随着商业银行的业务的不断拓展，越来越多的商业银行不断的开发新的业务，在创新的基础上，努力开展各项业务,提升自身的市场竞争力。但是随着我国的商业银行业务规模不断的扩大，商业银行的信用风险问题日益严重，成为制约商业银行的发展的阻碍因素，随着银行的各项业务不断的开展，信用风险出现的问题逐渐的增加，给商业银行带来了重大的经济损失。本文就针对商业银行的信用风险进行研究，通过对商业银行信用风险的了解和认识，掌握商业银行的两种常见的信用风险形式，对产生信用风险的主要原因做出认

2、真的分析，从而找到解决商业银行的信用风险的防范措施,更好的促进我国的商业银行的发展。关键词：商业银行，风险，风险管理目录1.绪论11.l研究目的和意义1L2国内外研究现状11.2.1国外研究现状11.2.2国内研究现状21.3概念界定31.3.1商业银行风险的分类31. 3.2商业银行风险的来源52.我国商业银行的现状分析及产生风险的原因52.1 我国商业银行的发展现状52.1.1 资产增长速度快52. 1.2国际化步伐加快62. L3银行间业务趋同化62.1. 4中间业务迅速增长，比重大72. 1.5电子银行、个人银行发展迅速72. 1.6发展程度严重失衡72. 1.7业务单一，恶性竞争82

3、. 1.8风险控制能力不足82. 1.9内部治理结构不完善82. 2我国商业银行产生风险的原因92. 2.1政府部门对银行业的隐含担保92. 2.2缺乏强效有力的监督制约机制92. 2.3银行从业人员道德素质较弱92. 2.4风险管理体制存在缺陷102. 2.5外部监管机制不健全，中央银行监管不力103.我国商业银行风险管理的对策与建议113. 1树立风险管理的经营理念113. 2规范银行的信息披露113. 3健全内部控制制度113. 4拓展业务范围强化抵御风险能力123. 5建立完善的激励约束体制123. 6建立严格的风险管理体制124. 研究结论及未来发展趋势134.1 I*134.2C5

4、113少151 .绪论1.1 研究目的和意义商业银行是经营货币的特殊行业，是社会信用的中介，在一国的经济体系中居于十分重要的位置。国有商业银行上市是我国银行业改革从边缘推向核心的产物。20世纪90年代以来，金融危机频频发生，世界银行破产及国际间银行的兼并重组情况层出不穷，而这些情况的发生的原因，则离不开银行的内部治理所存在的缺陷。亚洲经济危机以来，商业银行公司治理问题在世界各国都引起了广泛的关注。总结我国上市银行发展的经验和教训，完善我国商业银行公司治理问题已经成为当前我国商业银行如何更好发展所面临的首要问题和核心任务。中国的银行业上市早在1991年就正式拉开帷幕。至此，银行这个中国最大的金融

5、机构上市问题已经引起政策制定者，经济学家及社会的普遍关注。随着中国市场化的不断改革中国的国际贸易地位日益提高。经济全球化和金融自由化的不断加深，使得商业银行在金融活动中扮演着越来越重要的角色，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。随着我国商业银行的不断扩大，经营范围不断扩展，金融产品日趋复杂，风险发生的几率也越来越大，因而如何构建完善风险管理体系，增强我国商业银行风险管理的能力是首要问题。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状银行对风险进行管理，己有数千年的历史，但真正从管理学的角度加以系统研究，并演化为具有时代气息的管理模式，进而引进其经营管理实践，谋

6、求风险与收益的优化，则起步于20世纪50年代。作为商业银行风险管理的基础理论和理论工具，受险价值（VAR）,风险资本（CAR）,风险调整后的资本收益率（RAROC）都是在大型的国际先进银行和咨询公司的实践中开发出来的。受险价值理论由JPMorgan公司1994年率先提出的，开始主要用于度量可交易证券的价格风险（市场分险）。自20世纪90年代后期被引入到风险管理中去，己经成为金融机构和监管当局所广泛采用的风险度量工具。20世纪90年代，特别是1997年亚洲金融危机爆发以来，风险类型已经由单一的信用风险演变为信用风险，市场风险,操作风险等在内的多类型风险，所以，巴塞尔委员会1997年发布的银行业有

7、效监管的核心原则，也将其列为确定行资本充足性的基础性方法。1994年美国信孚公司就开始计算风险并根据交易所占用的资本向交易方收取费用，目的是通过计算风险基建下的收益及分配反映风险水平的交易额以降低风险。巴塞尔委员会予2004年6月公布了新的新巴塞尔协议最终稿，并与2006年底开始在十国集团实施。新资本协议充分反映了西方发达国家银行风险管理的最新成果和全面风险管理理论的发展趋势，并要求银行准确识别计算和控制风险。新巴塞尔资本协议的推出和实施标志着商业银行进入了全面风险管理的时代。1.2.2 国内研究现状从上世纪90年代末开始，国内对商业银行风险管理进行全面的研究，目前主要体现在对受险价值,风险资

8、本，风险调整后的资本收益率等理论工具的解释，在风险管理体系的构建上，陆晓明在国内较早的介绍了银行全面风险管理的理念,认为全面体系风险管理应具有如下特点：集中化的数据库、分析、监督与评估、决策。唐国储等对国有商业银行如何通过分设客户经理和市场经理，业务风险经理和职能风险经理，建立矩阵型的全面风险管理体系，进行了探讨。黄宪、金鹏认为银行全面风险管理是由风险管理环境、风险管理国标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价和处置、内部控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进等八个模块构成的一个有机体系和框架，并对我国商业银行建立全面风险管理体系的障碍和努力方向进行了分析。赵家敏等通过引入RARc

9、）C（风险调整后的资本收益率）为核心的“全面风险管理”理念，设计了基于RAROC的金融机构全面风险管理框架，对现代商业银行建立全面风险管理体系的目标与流程设计进行了深入的探讨，在同类文献中具有较为深刻的理论性。赵志宏在银行全面风险管理体系书中对对权威组织COSO关于全面风险管理体系的研究成果进行了比较系统的介绍，并结合我国的国情，大胆提出了构建我国商业银行全面风险管理体系的分步实施规划表。中国的银行业正在进行一场前所未有的变革:股权结构日趋多元化,公司治理在探索中不断成熟,原有管理模式面临冲击；组织架构再造如火如荼，业务流程面临重组；产品创新层出不穷，操作模式面临挑战；综合化经营趋势日趋明显，

10、旧的风险管理框架日益滞后。因此，我国商业银行需要高度重视当前银行业面临的风险。1.3 概念界定1.3.1 商业银行风险的分类目前，商业银行风险分类最权威的分类是巴塞尔委员会在巴塞尔协议中给出的商业银行风险分类。1997年9月巴塞尔委员会颁布的银行有效监管核心原则,根据银行风险的原因会产生金融风险的分类，即银行面临的主要风险：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等七大类，各类风险的定义如下：(I)信用风险交易对手不履行合同义务，承担因信用风险而造成的经济损失风险，也被称为违约风险，预期收益和实际收益可以解释为受托人不能履行债务责任和信用

11、人的可能性，属于金融风险的类型。近几年来，利用新型金融工具管理信用风险的信用衍生产品发展迅速。正确运用信用衍生产品是降低投资者信用风险的有效途径。业内人士估计，信贷衍生品市场在95年内就有了200亿美元的价格额，尽管它才发展了几年。(2)国家和转移风险国家转移和风险，就是由于国家的主权的政治行为可能造成在国际经济活动中的亏损。国家的主权行为或国家的社会变动都有可能引起国家风险。在主权风险范围内，直接风险是作为交易一方的国家直接采用停止付外债的本金或利息等的经济行为进行违约而造成风险，而间接风险是国家通过行政行为更爱政策法规而带来风险。国家不一定是转移风险交易中的直接参与者，但该国内的企业或个人

12、的交易行为却受到国家政策、法规的影响。(3)市场风险市场风险就是由于未预期的原因导致股市的波动，银行汇率等的改变使市场存在损失的可能性。因此市场风险包括，利率风险，权益风险、商品风险、汇率风险等。其中资产负债不匹配风险就是在寿险公司投资中的利率风险。（4）利率风险利率风险就是商业银行由于资本市场不确定的利率变动存在经济损失的可能性。利率变化是商业银行的在经济行为中实际盈利与预期盈利或实际资本与预期资本不相符，实际收入低于预期收入或实际成本高于预期成本，可能导致商业银行在国际经济中蒙受损失。这与巴塞尔委员会在1997公布的利率风险管理原则中所界定的利率风险类似。特别是，原本以固定利率投资的金融工

13、具，可能会导致市场利率上升时价格下跌的风险。以下是几点基本的利率风险：国际金融市场的形成是不稳定的；在货币资产和负债不匹配；人为因素造成的本外币一体化风险管理机制；提高了商业银行的汇率风险；业务特点决定了外汇风险。（5）流动性风险金融机构和经济实体（包括商业银行）的流动性无法为减少负债和/或增加资产提供资金，也就是说，由于金融资产流动性的不确定性造成的损失或破产的风险。此外，任何投资工具都存在流动性风险。那么，投资流动性的风险是什么呢？它指的是投资者在需要出售投资时面临的风险，他们无法以适当或预期的价格变现。（6）操作风险操作风险是一种银行风险会带来损失的商业银行，包括商业银行内部管理或导致错

14、误的必须赔偿或补偿；在钻法律的空子；内部和外部人员贪污诈骗得手;电子系统的硬件和软件故障，网络黑客的通信和电力中断；地震洪水火灾、恐怖袭击等。（7）法律风险新巴塞尔资本协议规定，法律风险是一种特殊的操作风险，包括但不限于由于监管措施和解决民事和商事纠纷而造成的罚款、罚款或惩罚性赔偿所造成的风险敞口。在执法过程中，企业外部的法律环境发生了变化,或者由于各种各样的话题,包括企业，在依法或合同中行使自己的权利和义务，以及对企业的负法律后果,这种可能性我们称之为公司法律风险。1.3.2 商业银行风险的来源首先，相对于国有商业银行而言，中小商业银行和股份制商业银行在融资政策和国家支持方面处于较弱或被动的

15、地位。这主要体现在存贷款业务的发展环境和开展范围以风险防范方面。信用风险尤其集中在中小型商业银行方面，形成日复一日，年复一年的恶性循环。其次，商业银行自身管理不善也有一定原因。随着经济的发展和国民生产生活水平的提高，商业银行的业务类型开始有了质的拓展。由最基本的存贷款业务发展为各种丰富的中间业务。业务量的增加也带来了不可预测的风险，同时加剧了管理的难度。例如交叉贷款的产生，客户可能按在不同的贷款机构进行贷款融资，而大中小银行甚至小额贷款公司争夺客户的同时向统一客户发放贷款。这种情况较为频繁，但是无法高效的掌控企业的信用额度，从而促进了不良贷款的产生，加剧了信用风险产生的可能性。再次，中国的行业特性。信贷融资很大程度上受国家政策的影响。国家大力支持的行业享有相对优惠的政策和便利的条件，这些都促使了信贷资产的大量涌入。中国是社会主义市场经济体制，在国家的指导在市场也发挥着无形的作用，调节着资源的合理配置和人员的流动。但是人民盲目的投资，导致跟风效应的产生，进一步激化了行业之