备用金管理办法.docx
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1、XXXX科技有限公司备用金管理办法第一条为规范公司备用金管理,有效合理利用流动资金,规避资金风险,特制定本办法。第二条公司所属各部门人员严格执行本办法。第三条借款范围、分类及管理:(一)备用金仅限于现金使用范围内,由员工以现金方式支付的公务支出。(二)借款分为个人借款和项目周转借款。(1)个人借款是指员工因公务须以现金支付相关款项,临时向公司借支一定额度的现金。主要包括:差旅费、由相关部门代发放的款项、公司组织活动须以现金支付的相关费用、购买公用物品、公司接待及其他专项费用借款等。(2)项目周转借款是指员工因公务须以现金支付相关款项,并且因发生频率较高或者组织点较远,须由相关员工向公司借支一定
2、额度现金,在一定期限内用于业务周转的现金。(三)备用金的设立和管理必须落实到责任人,由责任人办理借支手续。第四条借款程序(一)借款申请:凡借款,由借款人填写借款单,作为财务内控部相关会计岗编制记账凭证及备查依据。借款人在员工借款单上,需详细填写所属部门、借款用途、还款日期及借款人姓名。(二)员工出差借款不超过2万元,购买生产急需或公司安排经营所需物品借款不超过5万元;项目周转资金不超过10万元。(三)借款款项支付:借款人将审批后的借款单交财务会计部相关会计岗,经会计核实借款人无逾期欠款后,编制相关凭证,出纳据此付款。相关会计岗核实制证严格遵循“前账不清,后账不借”的原则。第五条借款期限:(一)
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