固定资产管理制度.docx

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1、固定资产管理制度1总则1.1为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效益，确保公司财产的安全完整，特制定本管理制度。2固定资产购置2.1 固定资产购置实行预算管理。公司所属各部门编制本部门年度预购置、更新固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额。成套资产应按各组成部分分别编制预算。2.2 固定资产购置，在预算控制额度内由综合管理部统一办理，由财务管理部负责审核。资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与综合管理部沟通或共同参与购置工作。2.3 资产购置遵循多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。购置单项资产在10

2、万元以上，应公开招标或议价，招标文件及成交合同应报财务管理部备案。为保证资产购置价格的合理，方便公司员工的监督，购置设备的相关信息可在公司内部网上公开。2.4 预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”，交综合管理部询价后，送财务管理部审核，最终交综合管理部办理采购。询价和采购必须分别进行，不得由一人兼任。申请单最后交到财务管理部作为报销凭据附件。2.5 各部门的固定资产购置，一次使用资金在5000元以下(不含)的，由各部门分管领导批准后，到综合管理部办理审核、购买手续；使用资金在5000元以上(含)的，总经理批准后，到综合管理部办理审核、购买手续。资产购置标准：(1)办公电脑

3、：根据需求部门要求，按照公司统一标准进行配备。职务公司领导部门经理中心主任及以下配备标准笔记本电脑笔记本电脑台式电脑配备价值10000以下6000以下4000以下其中，因工作性质关系需高配电脑，经所在部门申请，综合部审核，及分管领导、总经理批准后予以配置。员工自备便携电脑的，则按公司自备便携电脑暂行管理办法执行。(2)办公家具：统一由综合管理部规划采购，型号、价格等经分管综合部领导或总经理审批同意后采购。(3)打印机、复印机、传真机、扫描仪等电子办公仪器由综合管理部统一规划配置。配置要求由综合管理部结合实际需求，上报分管综合部领导或总经理审批。2.6 预算外资产购置，应上报“预算外资产购置申请

4、报告”，经公司财务管理部、综合管理部会签后报总经理批准，方可按上述程序进行购置。2.7 固定资产购置应办理险收手续。各部门的固定资产险收由综合管理部和各使用部门负责，经脸收合格才能办理报销手续。脸收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到综合管理部办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，综合管理部在办理固定资产卡片的同时应整记固定资产台账，并对固定资产贴具标签。固定资产管理卡片必须记录的事项如下：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购买日期、生产厂家、验收情况、脸收入、使用部门、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况

5、）。2.8 综合管理部在资产登记手续办理完毕的两日内，到财务管理部办理借款报销手续。综合管理部到财务管理部报销的发票必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则财务管理部有权拒绝报销。3固定资产管理3.1 公司的各类固定资产的实物管理，由综合管理部统一管理，负责设备的统一编号、数量台账的建立，财务管理部负贪各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计折旧。3.2 公司各部门必须有专职或兼职的资产管理员。综合管理部负责登记各部门资产管理员的名单并负责指导、监督各单位资产管理员的工作。3.3 资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动

6、、报废、处理情况；定期与不定期地对本部门的资产进行清查；将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其在设备、仪表公用时，更应明确保管的责任人，以确保公用设备、仪表的正常使用。3.4 各类固定资产的维护手册、保修单据应由使用部门的资产管理员统一保管。3.5 仪器、仪表和设备等的使用人必须事先细读说明书，熟悉其性能，严禁任何人不按照规定进行操作。3.6 固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。3.7 设备上的计量装置、仪器仪表、计量器具的周检工作，由综合管理部指定专人负责，按国家规定执行。3.8 各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的，应首先与综合管理部联系,由

7、综合管理部负责器件购置和联系维修（研发和生产专用设备由技术管理部负贵），各使用部门配合工作。3.9 其中增加固定资零器件单个金额超过2000元的，应参照固定资产购置要求办理相关手续，到综合管理部办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。3.10 公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产的完全完整。3.11 固定资产盘点清查由综合管理部、财务管理部和各资产使用部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批，其中涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发

8、现的闲置资产要查明情况并制定处理计划，账外资产要做盘盈处理，及时入账。3.12 部门间调剂使用固定资产，应填写固定资产转移通知单,经使用双方部门经理、综合管理部、财务管理部签字后，报分管理领导批准。由综合管理部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务管理部负责对账务进行调整。3.13 离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。3.

9、14 人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理：如果调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门；如果调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。3.15 固定资产的改造包括固定资产大修、中修、技术改造、技术更新。固定资产改造实行预算管理，年初使用单位对固定资产改造须提出相应的预算，由技术部门审定，综合管理部归口管理。实施之前，由实施部门根据预算向综合管理部提出申请，综合管理部会同技术管理部和财务管理部审核后，由财务管理

10、部按工单核算。固定资产经过改造后，如果不改变其主体结构阳，共支出作为费用处理；改变其主体结构的，应变更固定资产的价值，并重新对改造后的固定资产进行编号、人账，建立固定资产卡片。3.16 固定资产的出租统一由综合管理部对外办理手续。贵重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。出租的固定资产必须报经总经理批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由综合管理部和公司原使用部门点检清楚，撤销原租赁合同。3.17 固定资产的租入统一由综合管理部办理租赁手续。因生产需要须向外单位租人因定资产时，应报经总经理批准，并与出租单位签署正式租赁协议。固定资产租入时，应由使用单位和综合管理

11、部按租赁协议进行清点，由综合管理部建立实物数量台账（不并入公司的资产账）。3.18 融资租赁性质的固定资产租人由综合管理部、财务管理部负责审核相关条件。批准后，由综合管理部办理租赁协议。并按租赁协议的内容，由综合管理部建立实物数量台账（并入公司的资产账）和固定资产卡片，财务管理部建立固定资产账，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由综合管理部进行审核并办理相关手续。租赁费的支出，按月计入使用部门的当期费用。3.19 固定资产连续停止使用三个月以上，应列为“封存设备”。列入封存的设备，应由设备使用部门书面通知综合管理部，综合管理部核实后两日内书面通知财务管理部停止计提折旧。待启用时，综合管

12、理部也须在两日内书面通知财务管理部，以便恢复提取折旧费；连续停用二年以上的固定资产，应列为“闲置设备”或“闲置仪表”，申请有偿调拨或出售。3.20各部门如存在闲置、使用率低的资产，应及时向综合管理部反映，由综合管理部统一调剂或处理，以提高固定资产的使用效率。3.21综合管理部应定期与财务管理部负责资产的财务人员进行账目核对（暂定为每半年一次），保证账账相符；如果出现不符情况，应编制差异表，注明差异原因。4固定资产报废1申请报废的资产应符合下列条件之一。1.1 申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用。1.2 因自然和人为的原因使固定资产受到毁损与丢失，且无法弥补和修复。1.3 由于历

13、史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的。1.4 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的。1.5 申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。2固定资产报废审批权限。2.1 固定资产报废单件原值在5000元以下的，由使用部门提出申请，经综合管理部、财务管理部会签后，由分管副总审批。2.2 固定资产报废单件原值在5000元以上的，由使用部门提出申请，经综合管理部、财务管理部、分管副总经理会签后，由公司总经理审批。3固定资产报废程序。3.1 固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写报废单，注明报废原因，由所在部

14、门经理确认签字。3.2 固定资产报废应有相应的技术鉴定，其中专用设备、仪器仪表由业务管理部负责鉴定；办公设备、家具、房屋、运输工具及其他由综合管理部负责鉴定。3.3 固定资产报废单应交综合管理部和财务管理部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。3.4 “审批意见”一栏签署完毕的“报废单”，分别交综合管理部、财务管理部留存。综合管理部应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务管理部根据“报废单”办理资产报废的账务处理。3.5 报废固定资产应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务管理部做账务处理。5罚则5.1处罚规定。5. 1.1如果相关人员没有按上述规定执行，但没有造成重大损失时

15、，由财务管理部书面通报本人及所在部门经理。5.2.2 如果因相关人员没有按上述规定执行而造成重大损失时，由财务管理部书面通报本人及所在部门经理、综合管理部，由综合管理部视其给公司造成损失的轻重程度给予降薪、降职，并责令其赔偿相应的经济损失。5.2.3 如果由于部门领导的原因而造成相关人员没有按上述规定执行，但没有造成重大损失时，由财务管理部书面通报部门经理、直接责任人及该部门的公司主管领导。5.2.4 如果由于部门领导的原因而造成相关人员没有按上述规定执行并造成重大损失时，由财务管理部书面通报本人及所在部门经理、该部门的公司主管领导、综合管理部视其给公司造成损失的轻重程度给予降薪、降职，并责令其赔偿相应的经济损失。6附则6. 1本制度由公司财务管理部负责解释。6.2本制度自发布之日起执行