城投公司的资产注入流程.docx

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1、城投公司的资产注入流程当前，城投公司面临着存量债务、项目融资和转型发展的压力。城投公司需要主动担当，创新求变，增强自身的造血能力，成为地方经济发展的顶梁柱。同时，政府也应对城投公司注入更多的有效资产以扩充规模、增强收益、降低资产负债率，从而实现政府资产/资源价值最大化。尤其35号文之后，不符合335”要求的城投很难再新增融资，因此给城投注入资产和业务显得特别重要。资产注入的意义随着城市功能的不断优化、城镇化进程的不断深入，城市形成了大量的城市资源和资产；如何整合好、利用好这些资源、资产是每个城市政府所面临的重要课题。城投公司未来将以市场化的手段为城市的基础设施及公用事业建设服务，脱离政府财政的

2、支持，对于公司净资产与现金流量的要求更加严格。在未来的市场竞争中，城投公司如能以市场化的方式经营国有资产，能自负盈亏的基础上反哺城市公益性项目建设，将会对地方建设起到很大的助推作用。可注入的资产类型可注入城投公司的国有资产包括4类：第一类，为国有企业资产、股权；第二类，为国有资源；第三类，为行政事业单位经营性资产；第四类，为特许经营权、收费权。(1)国有企业资产、股权主要包括现有融资平台公司资产、股权和行业部门监管的国有企业资产、股权。(2)国有资源主要包括土地、矿产、森林、草地、湿地、自然保护地(国家公园、自然保护区、风景名胜区、森林公园、地质公园、湿地公园)等，分别由各行业主管部门管理。(

3、3)行政事业单位经营性资产主要包括行政事业单位闲置或拟腾空的机关事业单位房产、边角地、闲置地、公租房、污水处理、物流仓储、酒店、停车场等能形成固定收益的经营性资产。(4)授予经营权、收费权授予经营权适用范围包括能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业领域的特许经营活动。1 .能源主要包括充电桩、垃圾焚烧发电、生物质能、其他；2 .交通运输主要包括高速公路、一级公路、二级公路、交通枢纽、收费桥梁、轨道交通、航道航运、机场、港口码头、市域内公路客运线路运营权、其他；3 .水利主要包括水库含灌溉、自来水水源I城乡引水工程、水利枢纽、其他；4 .环境保护主要包括水环境综合治理、生态

4、环保、碳排放、其他；5 .市政工程主要包括城市供水（含自来水厂及管网入城市供气（含管网城市供热（含管网污水处理（含污水处理厂及管网）、垃圾处理、停车场经营权、城市停车位收费权（含市政道路两侧停车位、公园或市政广场周边停车位环卫一体化、综合管廊、广告经营权、旅游资源经营权、客运出租汽车运营权、城市公共汽车客运线路运营权以及道路、公园、绿化涉及的特许经营权和收费权。资产注入的方式和程序（1）国有企业资产、股权1 .地方政府将股权以账面值无偿划转方式注入平台公司，主要由地方政府出具划转文件，会计师事务所出具审计报告，平台公司办理工商变更登记、产权登记，划入方、划出方进行账务处理，划入方平台公司计入长

5、期股权投资及资本公积。2 .市县政府将股权以评估值投入到平台公司。主要由市县政府出具投资文件，会计师事务所出具审计报告，评估机构出具评估报告，平台公司工商变更登记、产权登记，平台公司计入长期股权投资及实收资本。（2）国有资源土地使用权、采矿权等资源由财政（国资）部门为平台公司注入资金作为实收资本，平台公司用该资金成立子公司（项目公司），项目公司以市场化方式参加土地使用权、采矿权招拍挂程序,获取土地使用权、采矿权，平台公司可进行土地二级开发、矿产资源开发利用，土地出让金、采矿权收入纳入政府性基金收入。林权（经济林、薪柴林）、湿地、自然保护地等资源由地方政府出具相关投资文件，评估机构出具评估报告，

6、平台公司计入相关资产及实收资本，办理合法有效的不动产权属证书。（3）行政事业单位经营性资产由地方政府将本级行政事业单位闲置或拟腾空的机关事业单位房产及边角地、闲置地、公租房、生物资产等经营性资产进行整合、处置，转变为有效可利用资产注入平台公司，办理合法有效的不动产权属证书。由地方政府出具相关经营性资产投资文件，评估机构出具评估报告，平台公司计入相关资产及实收资本。(4)授予经营权、收费权地方政府通过直接授权或招标、竞争性谈判等竞争方式选择经营者，授予经营权、收费权，通过协议明确权利义务和风险分担；约定其在一定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益，提供公共产品或者公共服务。1 .

7、由市县政府采取合法方式授予平台公司投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益，平台公司在特许经营期形成资产并运营管理。市县政府出具授予文件，平台公司予以实施。2 .由市县政府采取无偿划转方式，将经营项目授予平台公司运营管理。市县政府出具划转、授予文件，评估机构出具评估报告，平台公司工商变更登记、产权登记，平台公司计入长期股权投资及实收资本。需要说明的是，政府授权国有企业经营不等于特许经营，特许经营是政府与社会资本的合作,体现的是公私关系。政府授权国有企业经营其实是国有资本授权经营体制改革，体现的是公公关系，即政府与国企以契约方式明确责权利，明确工作任务与绩效考核的方式。城投作为国企获得经营性业务

8、，可根据情况采取政府授权经营方式或政府授予特许经营权方式。项目实施案例XX县国有企业市场化转型改革股权划转及资产注入方案为进一步优化国有资产配置，推进国有企业市场化转型，促进全县经济社会高质量发展，制定本方案。一、股权划转及资产注入原则1.坚持科学发展原则将资产优先注入母公司县发投集团，逐步做实子公司，做强县发投集团。2、坚持分步实施原则对于权属不清的瑕疵资产，成熟一块注入一块，分批次注入。3、坚持统筹发展原则县发投集团作为国有资本授权经营主体和国有资本投资运营主体，建立以政府资源为依托、经营性业务为支撑，公益性项目与经营性项目协调运作的集团型平台。二、股权划转及资产注入程序(1)股权划转程序

9、1.根据县政府会议纪要，由县财政局(国资办)批复，双方签订企业国有产权划转协议；2 .以母公司发投集团为代表的五大投资公司依据县财政局（国资办）的相关批文，按规定办理国有产权变更登记、工商变更登记等手续；3 .划转双方办理资产、人员等接收工作，由县财政局（国资办）和相关部门进行移交；4 .五大投资公司按照有关规定对被划转企业开展清产核资并将结果报县财政局（国资办）备案。（2）资产划转程序1.根据县政府会议纪要，县财政局（国资办）下文批准划转相关国有资产；5 .县发投集团等五家投资公司依据县财政局（国资办）的相关批文，接收资产；6 .县发投集团等五家投资公司委托中介机构对被接收的国有资产进行评估

10、并将结果报县财政局（国资办）备案。三、股权划转及资产注入分配方向（1）县发展投资运营集团有限公司县发展投资运营集团有限公司，作为国有资本授权经营主体和国有资本投资运营主体，承担县土地一级整理、城乡基础设施建设、棚户区改造、乡村振兴、旅游开发、片区开发、产业开发、园区建设等重大项目运作；负责融资、投资、资金运作;负责对下属公司的资源整合、要素统筹、项目分配；负责下属公司对外合作、对外投资的指导、授权和监管；根据国有资产监督管理部门授权，承担对下属公司的人、财、物统管和绩效考核。重组后县发投集团公司形成704639.97万元的资产。其中行政事业单位经营性资产620051.98万元,股权资产6293

11、5.8万元，土地房产类资产10802.85万元，公用事业类资产10849.34万元。(2)县城市建设投资发展有限公司县城市建设投资发展有限公司，作为全县城市投资开发建设市场化运作主体，承接国家及省市县基础设施、扶贫专项资金与运营管理；城乡基础设施建设、投资、管理；保障房建设、棚户区改造、片区开发、百城提质项目；农、林、牧、渔业综合开发;环境保护与整治，承接产业集聚区和轻工业园区基础设施、光伏发电项目建设；市政公用项目；石油、天然气管网建设；供水、排水、污水处理环保工程、建筑装修工程建设与运营。重组后城投公司将形成38125.93万元的资产。其中行政事业单位经营性资产10406.33万元，股权资

12、产27719.6万元。(3)县水务投资有限公司依托现有的县水务投资有限公司作为全县水利生态运营市场化运作主体，包括但不限于矿石、河砂的开采、经营；渔业养殖、经营；生态旅游；水资源、水产品开发、经营；水利、水电基础设施项目投资、建设；产业集聚区、轻工业园区开发、运营。重组后水投公司将形成12193.864万元的资产，其中行政单位经营性资产6758.3万元，股权资产5435.564万元。(4)县旅投资发展有限公司依托现有的县旅投资发展有限公司作为旅游产业运作主体，包括但不限于乡村振兴项目建设，农村资源盘活；文化旅游资源项目、通用机场项目、旅游景区配套设施建设、运营；公路交通及公路沿线、物流基础设施

13、建设、园林绿化；景区内旅游客运及相关配套服务；旅游宣传促销策划、文化艺术交流及会展活动组织、策划及信息咨询，旅游商品开发销售;国内货运代理；普通货物运输，仓储服务、货物搬运装卸服务；风化砂土开采、加工、销售；房屋租赁、政府投资的停车场、码头公益性设施经营管理；宾馆酒店投资、运营；投资咨询与广告服务。重组后旅投公司将形成37342.516万元的资产。其中行政事业单位经营性资产20061.07万元，股权资产17281.446万元。(5)县发展投资有限责任公司将县发展投资有限责任公司作为产业投资和资本运作主体,对政府授权的国有资产进行投资、参股、控股，确保国有资本增值保值；负责贷款委托发放和资金本息的归集还款；对财政集中管理的间歇资金进行统一运营和管理，参与“一区三园投资建设。股权划转及资产注入后形成11329.59万兀资产。