营业收入扣除情况专项报告.docx

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1、本模板适用于上海、深圳证券交易所上市公司，北交所上市公司可参考使用。关于1X】股份有限公司20XX年度营业收入扣除情况表的鉴证报告XX师报字20第号X股份有限公司全体股东：我们审计了【X】股份有限公司（以下简称X】公司）20XX年度的财务报表,包括20XX年12月31日的合并及母公司资产负债表、20XX年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于20XX年XX月XX日出具了报告号为信会师报字（20XX）第XX号的【无保留意见】审计报告。在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的X公司20XX年度营业收入扣除情况表（以下简称“

2、营业收入扣除情况表”）执行了合理保证的鉴证业务。一、管理层的责任X公司管理层的责任是按照【上海证券交易所股票上市规则（上交所主板）/上海证券交易所科创板股票上市规则（上交所科创板）/深圳证券交易所股票上市规则（深交所主板）/深圳证券交易所创业板股票上市规则（深交所创业板）/北京证券交易所股票上市规则（试行）（北交所）】和【上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理（上交所主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指南第9号一一财务类退市指标：营业收入扣除（上交所科创板）/深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理（深交所主板）/深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1

3、号一一业务办理（深交所创业板）】的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表发表鉴证结论。三、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对营业收入扣除情况表是否在所有重大方面按照【上海证券交易所股票上市规则（上交所主板）/上海证券交易所科创板股票上市规则（上交所科创板）/深圳证券交易所股票上市规则（深交所主板）/深圳证券交易

4、所创业板股票上市规则（深交所创业板）/北京证券交易所股票上市规则（试行）（北交所）】和【上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理（上交所主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指南第9号一一财务类退市指标：营业收入扣除（上交所科创板）/深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理（深交所主板）/深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号一一业务办理（深交所创业板”的相关规定编制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。四、鉴证结论我们认为，【X】公司20XX年度营

5、业收入扣除情况表在所有重大方面按照【上海证券交易所股票上市规则（上交所主板）/上海证券交易所科创板股票上市规则（上交所科创板）/深圳证券交易所股票上市规则（深交所主板）/深圳证券交易所创业板股票上市规则（深交所创业板）/北京证券交易所股票上市规则（试行）（北交所）】和【上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理（上交所主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指南第9号一一财务类退市指标：营业收入扣除（上交所科创板）/深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理（深交所主板）/深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号业务办理（深交所创业板）】的相关规定编制。五、报告使

6、用限制为了更好地理解【X】公司20XX年度营业收入扣除情况，营业收入扣除情况表应当与已审计财务报表一并阅读。本报告仅供【X】公司为披露20XX年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。XX会计师事务所中国注册会计师:（特殊普通合伙）注册会计师:中国xx二O年月日Xl20XXW梓度（万）上辕（麻）照搬融营蚓入金额gw触收入撼项胎魄骷触肤撕I二iSMW1.球雒力卜麒帆钏队6嫩腼定胪、挑胪、O,雕棚,腌糊梆货币酸产嫌,业务等安哪蚣J戏时入主触钏仄lftt2,稹虢嬲类金触钏认蝴雅金利鼬人;桧计钺以及上一豺年蹄醐翻触务胪物肤,嫄优触便、小麟款、MS.贿触务端咖仄l1gfflh3.桧计年蒯肚Y计钺WO鼬辐产HtL4.tt颂照蹦髓业就关帙戚胪Wh5,同速制下企业合靴子公越睚合相臧人。卜林缄姚姚觥定业务就触务胪悔收L驻触务族触务以忖I愀窗触娜蚣I.MW.胴分械金鲫遵营蚓M帆梯项爵就生瞰人2.不艮霞触轴攵胪生栅儿sm雌删认棚雕眼好腻其恸曲鼓胪辘蹒肤需3,遽偏趺版触务产生腋入。4,桧计年朗趺颁酬酬较肺趣醐触合翅子颂触务产生版人。5,tt.6,共邮照触合理醐甥舞胪曲队阴告触獭臧入小计三、BffiW购蝌LS(o)也啦当艘跚。痛刺熊眯也嘴腓觥告政翻螂。2辕界槌糖tt喊口掰瓢上北企业皖触人；tatH:ft:曹蚓灿除班柳2贝