人工成本的预算方案.docx

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1、人工成本的预算方案1、人工成本的构成获取成本：是指公司在招募和录用员工过程中发生的成本,通常说的招聘费。预算项目：猎头费、广告费、材料费、劳务费、管理费、差旅住宿费、测评费、签字费、安置费等项目，涉及到员工招募、选拔、测评、录用、入职安置一切可能会产生的费用。开发成本：是指为提高员工的知识技能素质，增加公司人力资源价值产生的费用，通常说的培训费。预算项目：讲师费、培训场地费、材料费、差旅费、调研费等项目。使用成本：是指使用员工支付的费用，通常说的工资薪酬，这是人工成本的最重要部分，因为这部分基本跟保障成本紧密相连。预算项目：包括固定工资、计件工资、奖金、津贴、补贴、加班工资、奖金、年终奖、长期

2、激励等。保障成本：是指为保障人力资源价值存在或提升而产生的费用，通常说的福利费。预算项目：养老保险费、补充养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、公积金、员工福利费、员工教育经费、员工住房基金、各项员工基金、工会费、高温费用、员工商业保险等。离职成本：是指员工离开公司产生的费用，通常说的离职补偿。预算项目：法律咨询费、工伤补偿金、退休费用、劳动纠纷产生的离职补偿金、竞业限制费用等。当然也有某些项目合并在一起的，可以根据实际情况确定。2、人工成本预算的步骤人工成本预算从人才供应端、差距端、编制端、执行端分为四步骤。从人才供应链端的HR管理现状评估包含组织结构、人才流动、人员现

3、状、薪酬、招聘、培训、福利等内容，差距端包含与外部市场差距、人效评估与预算、人员需求匹配、人员新增、薪酬增长、薪酬调整、福利差异等内容。供应端和差距端的数据分析需要内部纵向对比分析与横向的外部市场对标分析，掌握同行业与竞争对手的市场数据，综合决策企业人工成本预算。3、薪酬总额核定方法基于人员定编薪酬预算一般采用基于人员投入、薪酬水平定位、市场水平来考察人工成本投入总额。当然定员定编有很多方法，下回说。基于投入产出比薪酬预算一般采用基于人工成本投入产出比目标来做薪酬预算，通过控制薪酬费用比率来达到薪酬总额控制的目的。基于盈亏平衡薪酬预算一般基于企业利润为零（全部销售收入等于全部成本）时的销售额或

4、销售量来做基数点进行薪酬预算。4、定编方法A、工时法：根据一定时间内的工作时间来测量人员需求,一般多用于生产人员。B、标杆法:采用多家标杆公司进行建模,然后套用到企业。C、对标法：直接套用某标杆公司人员数量与驱动因素的比例。D、内部分析法：对公司内部数据进行分析研究建模，测算未来人员需求。E、研讨法：在部门总数确定情况下，细分到具体职能时通过研讨切蛋糕的方式进行决策。F、相关法：按照监管部门和国家规定来测算人数。G、战略分析法：分析该职能的战略定位、未来战略要求,决定人员数量。5、调薪预算核定常见调薪预算核定方法有：总量控制法、归类加总法及总额预留法。总量控制法是根据企业的效能对标水平，结合企

5、业经营预算目标，确定人工成本总额/薪酬总额，再进行总额分解。归类加总法是通过薪酬用途进行归类，如新进人员招聘、晋升调薪、业绩调薪等，根据人员招聘计划、晋升计划及业绩评价结果，确定调薪总额。总额预留法是由上级单位确定总量，下属企业扣除各类固定薪酬项目，如基本工资、奖金、特别奖励、津贴等支出后,明确调薪总额。一般为小幅的总额增长。6、预算demoK适目分IB311口992HMI3456爱双宿里7798SfWI9石*10年Xr91112B14515竹SSIfl16Iinifl17二18g1920BCMlfl21tarn22咖2324处25126生育2728ftU*J29GS金30工一3132Ctih

6、M2334至34工色Mt35!SSWB363738*b*39造目HRSS目40W用这张表只是大致罗列了有哪些项目，这些项目的背后是各项工作计划和关键举措，钱花到哪里要能说明白艮于篇幅和复杂程度就不在细说。预算失败的主要原因是薪酬变动性导致的不确定性；未明确企业整体业绩与个体、部门绩效的关联性；各环节价值创造的时间差异性；突发的外部环境变化造成预算难实现。破解预算偏差的独孤九剑：公司要达到哪些业务目标？要付多少薪酬？公司薪酬创造的收入是什么？自身产品的人工成本占到总额的比重？每支付一单位的薪酬将会创造多少利润？薪酬水平是市场领先还是跟随、滞后？如何奖励？薪等薪级、幅度是否调整？薪资均衡、递进系数、重叠度、幅宽等如何？分析人员流动情况，比如新增、晋升、裁员等？按奖励政策以及部门比重确定薪酬分配方法及总额？按约定的方法（如绩效成绩）测算到员工？结合市场薪酬数据及公司薪酬水平进行必要调整？考虑公司经营目标及员工的心声，确定预算数据？