酒类应税消费品消费税纳税申报表.docx

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1、附件1酒类应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号:填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名贵适用税率销售数量销售额应纳税额定额税率比例税率粮食白酒0.5元/斤20%薯类白酒0.5元/斤20%啤酒250元/吨啤酒220元/吨黄酒240元/吨其他酒10%合计本期准予抵减税额：声明本期减（免）税额：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。期初未缴税额：经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）本期预缴税额：授权声明本期应补（退）税额：为代理一

2、切税务事宜，现授权（地址）期末未缴税额：为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：受理人（签章）：关（章）：以下由税务机关填写受理日期：年受理税务机一、本表仅限酒类应税消费品消费税纳税人使用。二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。五、本表“销售数量”为中华人民共和国消费税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）数量。

3、计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒和其他酒为吨。六、本表“销售额”为中华人民共和国消费税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）收入O七、根据中华人信共和国消费税暂行条例和财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知（财税（2001）84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额=销售数量X定额税率+销售额X比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额=销售数量定额税率（三）其他酒应纳税额=销售额X比例税率八、

4、本表“本期准予抵减税额”填写按税收法规规定的本期准予抵减的消费税应纳税额。其准予抵减的消费税应纳税额情况，需填报本表附1本期准予抵减税额计算表予以反映。“本期准予抵减税额”栏数值与本表附1本期准予抵减税额计算表“本期准予抵减税款合计”栏数值一致。九、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。十、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期应缴未缴消费税额。十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前纳税人已预先缴纳入库的本期消费税额。十三、本表“本期应补（退）税额

5、”填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额,计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）一本期准予抵减税额一本期减（免）税额一本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”填写纳税人本期期末应缴未缴的消费税额，计算公式如下,多缴为负数：期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补（退）税额一本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。附自2015年5月1日起，本文附件1酒类应税消费品消费税纳税申报表附1本期准予抵减税额计算表停止使用。本期准予抵减税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号:

6、单位：吨、填表日期：年月日元（列至角分）一、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款计算1 .期初库存外购啤酒液数量：2 .当期购进啤酒液数量：3 .期末库存外购啤酒液数量：4 .当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款：二、当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款：三、本期准予抵减税款合计：附：准予抵减消费税凭证明细啤酒号码开票日期数量单价定额税率（元/吨）（增值税专用发票）合计葡萄酒号码开票日期数量完税价格税款金额（海关进口消费税专用缴款书）合计一、本表作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人填报。未发生以外购啤酒液为原料连续

7、生产啤酒或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒业务的纳税人不填报本表。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。三、根据国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知（国税发（1995）94号）和国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复（国税函（2003）382号）的规定，本表“当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款”计算公式如下：当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款=（期初库存外购啤酒液数量+当期购进啤酒液数量一期末库存外购啤酒液数量）X外购啤酒液适用定额税率其中，外购啤酒液适用定额税率由购入方取得的销售方

8、销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定。适用定额税率不同的，应分别核算外购啤酒液数量和当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款，并在表中填写合计数。四、根据国家税务总局关于印发葡萄酒消费税管理办法（试行）的通知（国税发（2006）66号）的规定，本表“当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款”为纳税人进口葡萄酒取得的海关进口消费税专用缴款书注明的消费税款。五、本表“本期准予抵减税款合计”栏数值应与酒类应税消费品消费税纳税申报表“本期准予抵减税额”栏数值一致。六、以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写购入啤酒液取得的增值税专用发票上载明的“号码”、“开票日期

9、”、“数量”、“单价”等项目内容。七、以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写进口消费税专用缴款书上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“完税价格”、“税款金额”等用目内容。X、本靠为M竖式，、所有数与小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别匚号：填表日期：年月日元（列至角分）IIIIIIIIIIIiiiiiiiii金额单位：应税消费11,名称项目粮食白酒薯类白酒啤酒啤酒黄酒其他酒合计适用税率定额税率0.5元/斤0.5元/斤250元/吨220元/吨

10、240元/吨比例税率20%20%10%受托加工数量同类产品销售价格材料成本加工费组成计税价格本期代收代缴税款一、本表作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由酒类应税消费品受托加工方纳税人填报。委托方和未发生受托加工业务的纳税人不填报本表。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。三、本表“受托加工数量”的计量单位是：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒为吨。四、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。五、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下

11、：、组/计税价格=（材料成本+加工费）（1-消费税税率）六、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时本期代收代缴税款=同类产品销售价格X受托加工数量X适用税率+受托加工数量X适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时本期代收代缴税款=组成计税价格适用税率+受托加工数量适用税率“本期代收代缴税款合计”为粮食白酒、薯类白酒、啤酒、黄酒、其他酒的“本期代收代缴税款”合计数。七:本装为A4返式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。生产经营情况表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税

12、人识别I号：金额单位:填表日期：年月日元（列至角分）应税消费品名称项目粮食白酒薯类白酒啤酒（适用税率250元/吨）啤酒（适用税率220元/吨）黄酒其他酒生产数量销售数量委托加工收回酒类应税消费品直接销售数量委托加工收回酒类应税消费品直接销售额出口免税销售数量出口免税销售额一、本表为年报，作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由酒类应税消费品消费税纳税人于年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”和“销售数量”的填写要求同主表。三、本表“生产数量”，填写本期生产的产成品数量。四、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额。五、本表计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒为吨。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。