某大型集团财务管理制度.docx

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1、#集团财务管理制度笫一章：总则笫一条：为规范集团公司内部的财务行为，加强财务管理和经济核算特制订本规定。笫二条：本制度是依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则及企业会计制度制订的。笫三条：各子公司和各职能部门必须重视和做好财务管理的基础工作，公司财务管理必须依照集中统一管理的原则，加强专业化、规范化、制度化和现代化管理。第二章：会计机构设置、会计人员配备及岗位职责第四条：会计机构设置及会计人员配备集团总部及各子公司根据业务需要设立财务部，并配备相应的财务人员；所配备的财务人员（含出纳）必须受过会计专业培训并取得会计从业资格证，否则不能从事本集团所属各企业各部门的会计工作。集团财务

2、部设经理一名、副经理一至二名、会计四名、出纳一名；各子公司财务部设经理一名、副经理一至二名、出纳一至二名、会计若干名；集团及各公司财务组织架构图如下：第五条：会计工作岗位的职责和权限：一、集团财务总监岗位：1、集团财务总监由集团董事局聘任，代表股东对集团的财务进行管理与监督，直接受董事局领导，对董事局负责。2、集团财务总监的日常工作受所属集团总栽领导，要积极支持与配合总栽搞好集团的生产与经营管理工作，以确保董事局所下达的各项生产经营指标与经济效益指标的实现。3、集团财务总监应按董事局的要求，负责领导和组织集团公司的财会人员搞好各项财务管理与会计核算工作，努力提高整个集团的经济效益，实现股东财富

3、最大化。4、负责制定各公司的会计机构设置及财会人员配备方案，报董事局批准后执行。负责制定财会人员考核管理办法并对财会人员进行考核，提出对财会人员的任免、奖罚方案，上报董事局审批后执行。5、负责组织制定集团公司的财务管理制度和财会人员岗位责任制，使集团公司的财务管理和会计核算工作不断朝规范化、制度化、标准化方向发展。6、负责组织集团各公司的财会人员进行业务学习与培训，制订出严格科学的学习培训计划报董事局审批后执行；要不断提高财会人员的业务水平与综合素质，从而不断提高整个集团公司的财务管理水平。7、负责组织编制整个集团的月、季、年的财务预算及财务计划，上报董事局审批，并对审批后的财务预算与财务计划

4、组织实施。8、负责组织集团的财会人员认真贯彻执行国家有关的财税政策、法律、法规及各项财务会计制度，正确组织和指导财会人员搞好会计核算工作。9、在董事局授权范围内，负责审核所属各公司上报的各种财务支出。10、负责组织集团各公司搞好每年榨季前后财产物资的全面清查盘点工作，促使集团各公司财产物资帐帐、帐实相符，确保各公司财产物资的安全与完整。11、组织各公司财务人员对成本费用进行预测、计划、分析、控制、和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。12、负责所属公司的税务筹划工作，严格审查应交税金及其他上缴款项，对重大的税务事项经总经理审核后，上报董事局审批执行。13、负责对财税部门、工商部

5、门及金融部门的协调与公关工作，确保公司有一个良好的外部环境。14、参与所属公司的重大经济合同和经济协议的签订、审查工作，并对合同、协议中有关财务方面的条款进行把关。15、负责定期或不定期组织召开财务分析会议，并及时写出财务分析报告，经总经理审阅后上报董事局。16、参与制定公司的利润分配方案及亏损弥补方案。17、列席公司董事局有关经营管理及经营决策的工作会议，积极为董事局决策提出建议。18、参与公司新上投资项目、资产并购、资产重组的可行性论证工作，并就具体提案进行业务和财务评估；负责新上项目的资金安排、投资效果分析工作。19、参与制订公司的薪酬管理体系，对工资调整方案及奖金分配方案向董事局提出合

6、理化建议。20、负责按财政部发布的会计电算化规范要求，组织财会人员开展会计电算化工作，确保会计电算化信息系统的安全与正常运行；有计划的对财会人员进行会计电算化培训，不断提高财会人员的电算化水平，提高财会工作效率，更准确、更及时的向董事局及有关方面提供真实、完整、可靠的会计信息资料。21、要积极支持与配合集团审计部开展审计工作，组织财会人员积极配合，确保集团审计部工作的顺利进行；对审计中发现的问题，及时组织财会人员进行处理和纠正。22、负责协调财务部门与集团各部门之间的关系，指导集团各公司各部门搞好内部经济核算工作，确保集团的各项财务政策及制度得以顺利贯彻执行。23、执行董事局决议和完成董事局、

7、总栽交办的其他工作。二、集团财务经理岗位：（直接上级主管：集团财务总监）1、集团财务经理由集团董事局聘任，协助财务总临对集团的财务进行管理与监督，直接受董事局领导，对董事局负责。2、集团财务经理的日常工作由集团财务总监进行领导与指挥，要积极支持与配合财务总监搞好集团的各项财务管理工作，以确保集团财务管理目标的实现。3、集团财务经理要积极支持与配合财务总监搞好集团各项财务管理与会计核算工作，努力提高整个集团的经济效益，实现股东财富最大化。4、配合财务总监制定各公司的会计机构设置及财会人员配备方案，报董事局批准后执行。配合财务总监制定各公司财会人员的考核管理办法并对财会人员进行考核。5、配合财务总

8、监制定各公司的财务管理制度和财会人员岗位责任制，使集团公司的财务管理和会计核算工作不断朝规范化、制度化、标准化方向发展。6、配合财务总监组织集团各公司的财会人员进行业务学习与培训，制订出严格科学的学习培训计划报董事局审批后执行；要不断提高财会人员的业务水平与综合素质，从而不断提高整个集团公司的财务管理水平。7、配合财务总监组织编制整个集团的月、季、年的财务预算及财务计划，上报董事局审批，并对审批后的财务预算与财务计划组织实施。8、配合财务总监组织集团的财会人员认真贯彻执行国家有关的财税政策、法律、法规及各项财务会计制度，正确组织和指导财会人员搞好会计核算工作。9、配合财务总监组织集团各公司搞好

9、每年榨季前后财产物资的全面清查盘点工作，促使集团各公司财产物资帐帐、帐实相符，确保各公司财产物资的安全与完整。10、配合财务总监组织各公司财务人员对成本费用进行预测、计划、分析、控制、和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。12、配合财务总监做好集团的税务筹划工作，严格审查应交税金及其他上缴款项，对重大的税务事项经总经理审核后，上报董事局审批执行。13、配合财务总监做好与财税部门、工商部门及金融部门的协调公关工作，确保公司有一个良好的外部环境。15、配合财务总监定期或不定期组织召开集团财务分析会议。16、参与制定公司的利润分配方案及亏损弥补方案。20、配合财务总监按财政部发布的会

10、计电算化规范要求，组织财会人员开展会计电算化工作，确保会计电算化信息系统的安全与正常运行；有计划的对财会人员进行会计电算化培训，不断提高财会人员的电算化水平，提高财会工作效率，更准确、更及时的向董事局及有关方面提供真实、完整、可靠的会计信息资料。23、执行董事局决议和完成董事局交办的其他工作。三、财务经理岗位：（直接上级主管：集团财务经理）1、 按照国家所发布的会计法、统一的会计制度及公司内部财会管理制度的要求处理各项经济事务，组织本公司财会人员搞好会计核算，并及时、正确、完整、真实地提供会计信息。2、 组织财务人员做好会计核算工作，督促按期编制会计报表和财务情况说明书，及时提供准确的会计信息

11、。3、 协助集团财务部制定公司各项财务管理制度及内部控制管理及考核办法，并组织实施监督确保公司资产安全、有效地运作。4、 按公司费用开支审批权限的规定审核费用开支，严控各项费用开支，严格执行各项费用报销制度。5、 按公司内部管理制度对本部门人员作出具体岗位工作安排，报财务总监审批。6、 管理、监督本部门人员的做好日常工作，定期组织召开部门工作例会及临时会议，并做好会议纪要报财务总监。7、 协调本部门人员与外单位、内部职能部门之间的关系。8、 对下属人员的岗位工作开展情况进行评估，并提出岗位调整建议及工资调整建议。9、 负责审核本部门各项经济事务，对认为不符合要求的经济事项向财务总监报告。10、

12、 参与公司的相关经营分析报告会、生产管理方面的专题会等。11、 制订公司各生产指标、成本费用耗用定额，报财务总监审核。12、 负责管理、监督蔗农贷款的发放和回收工作，保证专款专用和及时回收。13、 协助集团财务部做好融资工作及资金调配工作。14、 组织实施公司每月的物资、存货及资金的盘点工作，盘点报告报财务总监审批。15、 保证会计电算信息系统的正常、安全运行，督促电算会计按规定做好财务数据的输入、存盘及存档工作，发现电算系统出现异常或存在安全隐患应及时向财务总监报告。16、 完成公司领导安排的其他工作。三、会计主管岗位：（直接上级主管：财务经理（副经理）1、 按照国家统一的会计制度及公司内部

13、管理制度的要求，负责组织本公司的财会人员办理会计事务、会计核算、实行会计监督。2、 按月编制会计报表并作出财务分析说明。3、 协助上级主管搞好公司的财务管理和成本管理，贯彻执行公司内部财务管理制度和会计核算制度。4、 参与企业一般性的经营管理会议，协助上级主管带领财务部人员配合各部门完成生产经营计划。5、 协助上级主管完成成本核算、成本分析、成本考核工作，为公司成本控制提供准确、及时的信息。6、 协助上级主管组织实施每月的存货盘点工作，作出存货盘点分析报告。7、 协助上级主管协调本部门人员之间的关系及与其他职能部门的关系。8、 定期或不定期检查经济合同的履行情况，往来帐款的对帐情况，会计档案的

14、保管情况及会计电算的运行情况，发现问题及时报告。9、 指导工资发放员进行工资的及时、正确发放，指导、安排蔗款结算员及时、正确的进行蔗款结算。10、 不定期抽查仓管人员的帐面记录与财务人员的帐面记录进行核对，经常对仓管人员、司磅人员的工作进行指导。11、 完成上级领导交办的其他工作。四）、总帐报表岗位：（直接上级主管：内务副经理）1、按照会计制度规定，设置会计科目、会计凭证和会计账簿，并按照会计人员工作规则所规定的方法记账、结账、对账。设置会计科目、会计凭证和会计账簿时，要结合本行业、本公司的生产经营和财务核算的特点，在不违反会计制度的前提下，尽可能以统一印制格式为标准。2、正确及时进行会计业务

15、综合汇总工作，严格审查汇总记账凭单，及时登记总账及分管的明细账。总账的余额必须和各明细账余额相符。如发现账账不符，应查明原因，及时处理。总账报表人员要熟悉了解其他岗位核算人员的工作，掌握本公司会计核算规程、凭证传递路线和手续、会计核算工作细则及会计核算形式等方面的知识。3、每月终了，要根据总账和有关明细账的记录编制财务报表及编报说明书。会计报表要互相核对，有对应关系的数字必须保持一致。核对无误后，将各种报表连同编报说明书加具封面，装订成册，送财务经理、财务总监、总经理审核签章，及时报出。4、复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，账务处理是否符合新会计制度规定。对账簿记录要进行抽查，是否符合记账要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明进行更正和处理。5、对所有原始凭证进行归集整理并录入电脑帐，按财务软件分配权限进行上机操作。6、对各个业务组记账凭证的编号、整理、装订提出规范化要求。每月终了，整理装订会计资料，集中保管。年终决算后，应将全年的会计凭证、报表收集，整理，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按照会计档案管理办法的规定，办理会计资料归档手续，并管理会计档案。7、按会计电算化管理办法对财务软件及电算系统进行操作、维护、管理。8、完成上级领导交办的