领导干部履行经济责任重点风险防范清单.docx

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1、会计实操领导干部履行经济责任重点风险防范清单风险领域风险点主要表现形式法律法规及有关规定预防措施一、贯彻执行党和国家方针政策、决策部署情况（一）贯彻洛实党和国家经济方针政策、决策部署不坚决、不到位L未围绕上级重大战略、重大规划、重大宏观调控政策、重大改革任务等经济方针及决策部署,结合本部门、本单位制定出台贯彻意见或实施方案国家重大战略规划、重大宏观政策等相关文件，各部门“十四五”规划、改革方案、目标、任务等1.按照目标责任制考核要求，对照任务分解，积极履行职责，将上级政策和决策部署以及重要目标任务落到实处二、部门、单位经济社会发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况（二）部门、单位经济社会发展

2、战略规划制定和执行不到位、未达到预期效果2.未完成本级党委和政府、上级有关主管部门下达的工作目标责任制考核内容或考核指标本级党委和政府、上级有关主管部门综合考核和专项考核办法或要求2.按照目标责任制考核要求，明确工作重点，制定符合国家战略、规划要求和本部门、本单位实际的经济发展规划、政策措施分解落实具体任务，文件制定进行合法合规性审查，达到预期目标3.制定本部门、本单位经济社会发展的战略规划、政策措施、文件制度等不符合上级规定,与本部门单位实际不符沫达到预期效果规章制定程序条例（国务院令第322号公布，国务院令第695号修订）第三条、第五条、第六条三、重大经济事（三）重大经济决4.未建立健全本

3、部门、本单位中国共产党党组工作条3.建立健全重大经济项的决策、执行和效果情况策制度不健全工作规则、议事规则、三重一大等重大经济决策制度例第十六条决策制度和重大事项决策程序，严格执行国家法律法规，明确、细化相关事项，增强议事规则的可操作性5,未明确重大经济事项决策事项的种类、范围、标准和决策程序、权限6.未建立健全重大经济决策失误纠错机制和责任追究制度7.预决算管理、重大项目建设、大额物资采购、重大资产处置、大额资金分配和使用等重大经济事项未纳中国共产党党组工作条例第十七条入决策范围风险领域风险点主要表现形式法律法规及有关规定预防措施三、重大经济事项的决策、执行和效果情况（四）重大经济决策制度执

4、行不到位8.重大经济事项未经可行性研究、专家咨询、风险评估、会议讨论、集体决策中国共产党党组工作条例，第十四届中央纪委第六次全体会议公报4.建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制，杜绝领导干部个人拍板、盲目决策、随意决策等问题的发生9.重大经济决策过程或决策结果无完整会议记录或会议5.重大经济决策事项必须有完整的会议中国共厂党党组工作条例，第十四届中央纪委纪要第六次全体会议公报记录或会议纪要10.未坚持会议讨论、集体决策制度,存在违反程序、超越权B艮、盲目决策或擅自决策中国共厂党党组工作条例第三十一条6.严肃执行纪律，对擅自改变集体决策、错误执行集体决策的，追究相关责任人责任

5、II.未按规定履行重大经济决策程序和权限，决策内容不符合上级方针、决策部署,违反有个法律法规,以集体决策名义违纪违规,未有效执行重大决中国共产党党组工作条例第二十条7.重大经济事项严格按照决策程序、权限范围进行决策，严格执行法律法规、国家宏观经济政策的规策事项定或要求四、预算管理情况（五）预算编制和执行不规范12.预算编制不细化、不完整、不全面、不科学中华人民共和国预算法第三十二条、第四十六条，关于进一步做好预算执行工作的指导意见（财预（2010Il号）8.严格按照预算法，科学合理编制预算，进一步提高项目支出预算精细化水平，对预算执行进度及时关注，分析原因，提局财政资金绩效13.预算执行率偏彳

6、氐、未按项目进度付款提高预算执行率、年底突击花钱中华人民共和国预算法第五十七条，关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知（财预（2013285号）风险领风险点主要表现形式法律法规及有预防措施域关规定四、预算管理情况（五）预算编制和执行不规范14.结转结余资金未及时清理、上交财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知（财预（2013）372号）9.加强预算管理，提高预算编制的科学性和预算执行有效性，编制年度预算时，统筹考虑结余结转情况，长期结余资金及时上缴财政15.未按规定用途使用预算资金扩大开支范围、提高开支标准中华人民共和国预算法实施条例第六十条10.严格按预算用途控制资金使用

7、范围，改变用途的及时上报财政审批（六）非税收入管理有漏洞16.违规设立非税收入,擅自改变执收单位和征收标准、范围,违反规定减征、免征、缓征非税收入政府非税收入管理办法（财税（201633号）第九条、第十一条，河北省非税收入管理规定IL严格执行非税收入方面的规定，规范执收行为，按规定标准和范围征收17.隐瞒、滞留、挪用、坐支、转移应当上缴的非税收入,收入不真实虚增财政收入中华人民共和国预算法第五十五条，党政机关厉行节约反对浪费条例第七条，政府非税收入管理办法（财税201633号）第十七条，河12.严格管理非税收入，及时足额上缴财政，坚决杜绝截留、挪用行为，禁止将非税收入转移工会或下属单位北省非税

8、收入管理规定（七）收支不真实、不合规18.私设小金库”中华人民共和国会计法第十六条，设立小金库和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定（监祭部令201019号），行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）第二十六条13.加强财政财务收入真实性管理，严禁以任何形式设置小金库，严格执行收支两条线，禁止坐收坐支，杜绝收支体外循环19.收入、支出不入账收入直接抵冲支出、体外循环风险领域风险点主要表现形式法律法规及有关规定预防措施14.禁止将20.公款私存私商业银行公款存入放、将公款存放法第四十八个人账户个人账户条第二款或者其他过渡户15.严格按关于进一步照财政资加强财政部门金存放办

9、（八）资21.资金存放未采取竞争性方和预算单位资法执行，根四、预算式或集体决策金存放管理的据存放资金管理使管理情用分配不月式指导意见（财金量采取况规范库201776竞争性方号）式或集体决策方式22.违规使用财关于进一步16.严禁使政资金购买理加强和改进行用财政资财产品,直接或政事业单位国金购买理通过投资公司有资产管理工财产品，不等出借财政资作的通知（财得违规出金沫及时清理资201810借财政资长期出借资金8号），关金，对已出（含应收未收资金），出借资金未收回金额较大于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见（财库201776号）借的资金应积极采取措施做好催收，防范资金损失风险中华人民

10、共23.挤占、挪用、滞留、沉淀各类专项资金和国预算法第五十七条、第六十三条、第七十二条，财政部关于17.加强各类专项资金管理，明确部门职责，提高资金使用效益，加强监督检查，严格专项资金绩效管理进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知（财预（2013）372号），关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知（财预2013285号）24,未开展专项资金使用绩效评价中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（201834号），关于贯彻落实中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知（财预2018167号）风险领域风险点主要表现形式法律法规及有关规定预防措施25.假发票、白条收据入账

11、中华人民共和国发票管理办法（八）资金管理使用分配不规范26.往来款长期挂账，白条、支领单等不合规票据抵顶库存现金行政单位财务规则（财政部令第71号），中华人民共和国会计法18.规范使用资金，做好会计基础工作四、预算管理情况27.向非预算单中华人民共和国预算法，中华人民共和国预算法实位拨付资金或施条例，财为其报销费用政违法行为处罚处分条例（国务院令2005427号）28.违规结算：现金管理暂一是大额现金行条例，现支付二是先将金管理暂行条公款存入个人卡中后再用于单位办事;三是个别工作人员为自己方便,将公款整取零放或零收整存的行为例实施细则，财政违法行为处罚处分条例29.会计凭证不规范、会计科目记录

12、不准确，现金、银彳丁存款日记账未做到日清月结等中华人民共和国会计法，政府会计制度中华人民共19.对照政五、资产（九）执和国政府米购府采购法采购、管行政府采30.未编制政府法，政府等规定，严理使用购制度不采购预算购买服务管理格执行政及处置严格、不办法（2020府采购程情况合规年财政部第1序，杜绝以02号令）第十任何方式六条规避政府采购行为，完善政策外自行采购内控管理，规范米购流程，细化操作办法31.未按政府采购规定进行资产采购,包括应公开招标未公开招标（含化整为零规避公开招投标），未按规定实行定点采购河北省政府集中采购目录及标准（2022年版）等各年度政府集中采购目录风险领域风险点主要表现形式法

13、律法规及有关规定预防措施五、资产采购、管理使用及处置情况（十）资产管理使用、处置不规范32.未将资产占有、使用情况及增减变动信息录入资产管理信息系统或建档建卡管理,未定期进行盘点，账账不符,账实行政单位国有资产管理暂行办法，事业单位财务规则（2022年财政部第108号令）第二十八条，河北20.建立健全资产管理制度，每年定期进行固定资产盘点，运行资产管理信息系不符省行政事业单统管理资位国有资产管理办法（冀财资（2019）120号）产行政单位国有资产管理暂行办法（财21.报废、出租、出借、转让资产等要严格履行相关政部第35号令发布，第90号修正）第十九条，事业审批手续，33.资产长期闲单位国有资产应当评估置管理暂行办法（财政部的严格履行评估程序，经主管部门审核同意后进第36号令发布，第IoO号修正）第六条、第七条、第八行处置条，河北省行政事业单位国有资产管理办法（冀财资2019120