酒店管理公司会计做账模板及账务处理.docx

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1、酒店管理公司会计做账模板及账务处理做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可

2、以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）酒店管理账务处理-企业基本信息1 .公司名称：XX

3、酒店管理有限公司统一社会信用代码：911101080223984MH成立时间：20XX年X月15日注册地址：电话：法定代表人:注册资本:叁佰万元整（其中，XX出资60%,XX40%）企业类型：有限责任公司经营范围：酒店管理;餐饮管理;销售日用品、化妆品、体育用品;销售食品;会议服务；住宿。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动;销售食品、住宿以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2 .开户银行：基本存款账户：账号：纳税人分类：小规模纳税人二、企业的组织架构总经办、行政部、财务部、客房部、商品部、餐饮部、采购部、仓储

4、部、客服部三、使用的会计准则1 .企业适用2007年颁发的小企业会计准则2 .企业存货购入采用实际进价核算，发出计价采用月末一次加权平均法3 .企业固定资产折旧采用年限平均法4 .低值易耗品领用时一次性摊销；5 .企业纳税资格认定：小规模纳税人四、税种核定1.增值税：企业为小规模，其征收率为3%;2 .城市维护建设税：流转税的7%;3 .教育费附加：流转税的3%;4 .地方教育附加：流转税的2%;5 .企业所得税：税率为25%;6 .印花税7 .个人所得税五、企业主要经济业务账务处理1.采购海鲜肉类（附单据：发票、入库单）借：原材料肉类原材料海鲜类贷：应付账款XX公司2 .缴纳住房公积金（附单

5、据：住房公积金业务凭证、工商银行电子缴费付款凭证）借：应付职工薪酬公积金其他应收款个人公积金贷：银行存款工行3 .缴纳员工社保（附单据：中华人民共和国完税凭证、银行电子缴费付款凭证、社保明细）借：应付职工薪酬社保其他应收款个人社保贷：银行存款-工行4 .员工出差借差旅费（附单据：借款单）借：其他应收款XX员工姓名贷：库存现金5 .购买员工工作服（附单据：付款申请单、发票、入库单、回单）借：周转材料低值易耗品贷：银行存款工行6 .确认一天收入（附单据：每日营业表、发票）借：库存现金银行存款工行其他货币资金一微信其他货币资金支付宝贷：预收账款会员卡主营业务收入餐饮收入主营业务收入一客房收入主营业务

6、收入商品收入应交税费应交增值税7 .存现（附单据：现金缴款单）借：银行存款工行贷：库存现金8 .购进酒水、饮料（附单据：采购申请单、付款申请单、发票、入库单、银行回单）借：库存商品饮料类库存商品酒类贷：银行存款工行9 .购买客房配套日用品（附单据：采购订单、发票、入库单）借：周转材料低值易耗品贷：应付账款XX公司10 .支付上月工资（附单据：工资发放明细表、银行回单）借：应付职工薪酬工资贷：其他应收款个人社保其他应收款个人公积金应交税费应交个人所得税银行存款1：L交上个月税费（附单据：中华人民共和国税收完税凭证、银行回单）借：应交税费应交增值税贷：银行存款12 .交附税（附单据：中华人民共和国

7、税收完税凭证、银行回单）借：应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷：银行存款工行13 .员工出差回来报销差旅费（附单据：差旅费报销单、火车票、住宿票、餐饮票）借：管理费用差旅费贷：其他应收款XX员工库存现金（或借方）14 .采购蔬菜、瓜果、调料（附单据：发票、入库单）借：原材料蔬菜原材料瓜果原材料调料贷：应付账款XX公司15 .支付床品洗涤费（附单据：付款申请单、发票（纺织产品*清洗纺织产品6%银行回单）借：主营业务成本一一洗涤费贷：银行存款工行16 .支付客房消毒费（附单据：付款申请单、发票（住宿服务*酒店消毒6%I银行回单）借：主营业务成本消毒费贷：银

8、行存款工行17 .支付天然气费（附单据：付款申请单、发票（天然气*天然气9%）银行回单）借：主营业务成本一天然气费贷：银行存款工行18 .支付电话费（附单据：付款申请单、发票、银行回单）借：主营营务成本一一电话费贷：银行存款工行19 .支付水电费（附单据：费用报销单、发票、银行回单）借：主营业务成本电费贷：银行存款工行借：主营业务成本水费贷：银行存款20 .计提固定资产折旧（附单据：固定资产折旧表）借：管理费用一折旧主营业务成本一折旧贷：累计折旧21 .摊销房租（附单据：房租摊销表）借：管理费用一摊销费主营业务成本一摊销费贷：预付账款XX房东22 .摊销无形资产（附单据：无形资产摊销表）借：主

9、营业务成本摊销贷：累计摊销23 .计提工资（附单据：工资表）借：管理费用工资主营业务成本工资贷：应付职工薪酬工资24 .计提社保（附单据：社保明细表）借：管理费用一社保主营业务成本一社保贷：应付职工薪酬社保25 .结转成本（附单据：商品调拨表、成本结转表）借：主营业务成本一原材料贷：原材料一米、面、油、蔬菜、瓜果、调料、肉类、海鲜借：主营业务成本一库存商品贷：库存商品一饮料类库存商品一酒水类26 .计提附加税（附单据：附加税计算表）借：税金及附加贷：应交税费应交城市维护建设税应交税费一应交教育费附加应交税费一应交地方教育费附加27 .计提印花税（附单据：印花税计提表）借：税金及附加贷：应交税费应交印花税28 .结转损益借：主营业务收入贷：主营业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用本年利润（或借）