申请银行承兑汇票的流程及会计做账模板.docx

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1、申请银行承兑汇票的流程及会计做账模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可

2、以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）:收到转账支票存入银行单据:收到转账支票正联，进账

3、单具体操作流程：1 .出纳收到一张转账支票，经领导批准，去银行办理进账2 .填写收到转账支票的背面信息被背书人3 .盖章:经相关负责人同意，在转账支票的背面盖财务专用章和法人章。4 .填写一式三联的进账单包含日期、出票人的全称、账号、开户行；收款人的名称、账号、开户行，人民币大小写，票据种类，张数，号码。5 ,根据进账单登记银行存款日记账6 .将进账单移交给会计做账申请银行承兑汇票单据:转账支票、进账单、银行承兑汇票第二、三联、银行付款通知书。具体流程：1.填写转账支票使用登记簿。2 .填写转账支票出票日期、收款人、人民币大小写、用途。3 .盖章:经过相关负责人的同意在支票正面盖财务专用章和法

4、人章。4 .用密码器生成密码5 .填写进账单中出票人、收款人的账户信息，人民币大小写，票据种类，票据张数，票据号码。6 .收到银行开据的银行承兑汇票7 .登记承兑汇票备查簿8 .登记银行存款日记账9 .移交相关单据给会计出票方：1.办理承兑，分录：借：其他货币资金-保证金,贷：银行存款,2、以承兑支付货款或预付货款时：借：预付账款或应付账款，贷：应付票据，3、票据到期，保证金转回，同时结算还有保证金利息：借：银行存款，贷：其他货币资金保证金，财务费用-利息支出（贷方负值），支付到期票据：借：应付票据，贷：银行存款，收票方：企业收到银行承兑汇票时，计入到应收票据科目。比如某企业销售货物取得对方开

5、具的银行承兑汇票，做如下分录：借：应收票据，贷：主营业务收入。应交税费-应交增值税（销项税额），小规模应交税费-应交增值税。收营业款单据销售日报表具体流程：1 .营业员将营业款和销售日报表交给出纳2 .出纳核对营业款和销售日报表是否相符3 .出纳当面点现金两遍以上，收取现金4 .出纳在销售日报表上签字盖章交给营业员一联5 .出纳登记现金日记账6 .将相关单据交给会计做账存现单据:现金缴款单具体流程：1.出纳点清现金2 .填写现金缴款单中的日期、收款单位、交款人、款项来源、人民币大小写。3 .带着现金和现金缴款单去银行把现金和现金缴款单交给银行小姐姐。4 .银行小姐姐会把现金收走然后现金缴款单盖完银行章返回一联给你。5 .你带着返回的那联现金缴款单迈着六亲不认的步伐回公司。6 .根据现金缴款单登记现金日记账和银行存款日记账7 .做分录借:银行存款贷:库存现金