企业内控管理制度（精选8篇）.docx

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1、企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。内控管理制度篇一第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限,加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实

2、施。第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后实在实施。第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用

3、等级供应参考数据，财务部参加客户信用等级的评估。第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。第9条销售合同审批规定1 .销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的销售策略。2 .销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。(1)销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。(2)销售合同标的总额在10万50万元的，由销售经理审批,予以订立。(3)销售合同标的总额在50万500万元的，由销售副总审批，予以订立。(4)销售合同标的总额在

4、500万元以上的，报总经理审批后，予以订立。第10条发货的审批1 .销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。2 .仓管员核对发货通知单，并严格依照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。3 .运输主管负责办理货物发运手续，并组织运输货物，确保货物的安全按时送达目的地。4 11条客户退货的有关规定1 .销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审批后方可办理相关手续。2 .质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。3 .仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。4.销售部对客户退货原因进行调

5、查，并确定相关部门和人员的责任。第12条应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售部适时催收应收账款。第13条销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。第14条合同办负责为企业订立诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。第15条销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作出会计处理。内控管理制度篇二为了进一步加强业务经营的安全性、规范业务操作，努力防范风险，明确各自职责，依据上级有关规定，订立本制度。1：内勤会计出纳工作：必需定时签到、签退，离柜必需暂退，柜员卡严禁串用，密码不能泄露于他人。2：新开户必需核实客户真实身份，身份证必需是18位数字的新身份证，登记真实地址。办理福

6、祥卡必需留有本申请人的身份证复印件。3、大额现金支出必需查验取款人真实身份证件，是否属本人支取，并经负责人签字批准，实行大额现金支出审批制度。外地取款必需核对取款人身份证件，是否属本人支取。4、挂失必需是本持身份证，留有复印件方可办理。5、出纳员定时上班，实时授权，保管好本身的柜员卡与密码，按规定办理现金收付，对每笔业务进行认真复核、认真查业务传票,以免显现支出当存入。坚持票面登记，做好现金回笼和供应工作，保管好现金、有价单证，紧要空白凭证。6、实行四双制度，库房钥匙实行双人分管，库款实行双人碰库。7、严格凭证管理制度，借据、收贷收息等紧要空白凭证由会计上锁保管。收贷收息由会计经办，严禁外勤人

7、员经办，以此避开少息、减息、收息不入账的现象。显现问题、案件由会计承当相应的监管责任，并承当相应的损失赔偿。8、严格实行审贷分别制度，贷款发放必需坚持“四坚持”“四核对”“五不进账”的原则，严禁信贷员自带凭证外出办理业务。“四坚持”：坚持借款人本人到场，本人持身份证，持授信材料，需担保的，担保人持身份证到现场签订好担保合同。“四核对”：内勤必需对对借款人的真实身份、身份证、授信材料、印鉴进行核查，对借款人的由内勤会计监督签字，没有印鉴的统一按借款人右手拇指指摸，并将借款人、担保人身份证复印件附借据下。“五不进账”：非借款户本人未经办的不进账，超权限的不进账，无批准人和责任人未签字的不进账，借据

8、要素不齐全的不进账,抵押担保手续不健全的不进账。内勤人员违反规定不认真审查所发生案件损失的，内勤人员承当相应责任的损失赔偿。9、遵守业务操作规程，必需以原始凭证为依据，审核其内容再录入，加强监督与管理，相互复核，账务必需达到“五无、六相符”，账务做到日清月结。强调每个季度会计人员要进行一次账据核对。10内勤会计、记帐员要按日、按月、按季、按年末分别打印有关资料，将会计凭证、资料适时整理、装订、保管入档。11、严格实行“双人押运制度”，不是双人押运的总社不予接受。12、严格用电制度，营业终了必需做到“人离电断”。内控管理制度篇三第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部掌控，规范企业财务行为，提高

9、经营管理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的规定,结合本公司实际情况，特订立本制度。第二条本公司财务内部掌掌控度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核等内部掌控工作，以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条建立和健全公司的内部掌掌控度。第四条本公司内部掌控的基本原则。L权力分隔,每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包揽,以防止显现差错和弊病。2.合理分管,实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3.审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时要经过财务部门的审核与

10、稽核。4.责任明确,各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。5.凭证掌控,建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。6.例行核对,对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。第二章财务收支内部掌控第五条实行财务收支预算掌控。1.在财务部的引导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包含银行）收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。2 .在财务部的引导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。3 .财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账

11、部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。4 .凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。第六条建立定额备用金制度。1 .各部门零用现金定额规定如下：生产部XX元经销部XX元综合部XX元工程部XX元办公室XX元2 .对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。（I）各部门单项支出低于1OOO元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支出单（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以增补部门备用金。（2）各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支出，应由用款部门填制请款单，经归口的负责

12、人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制付款凭证，凭此单到出纳处领取支票或现金。（3）用款部门办好购置物品验收或付费等业务手续后，应适时将取得合法的发票单据（在发票后面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字）附在原请款单存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。如预支款与实际支出不符时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。（4）单项低于1OOO元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前适时报销，不得跨月。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要适时报销，不得挂账。第七条执行按签批金额权限审批付款。1 .2000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。2 .2000元以下

13、办公支出，由财务部审核批准。3 .专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。4 .因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必需坚持先收后付，不更改原款形式及用途原则。第三章货币资金内部掌控第八条建立会计和出纳职责分工制度。财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。第九条加强对现金的稽核管理。全部现金（包含银行存款）业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。第十条掌控现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支

14、出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特别情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。第十一条严格付款审批和支票的签发。全部付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付款支票必需经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包揽。不准开空头票和空白支票，开出支票要进行登记。第十二条收付款项要通过会计填制记账凭证。全部现金和银行存款的收支，均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖收讫或付讫戳记。第十三条遵守核定的现金库存

15、限额和银行结算纪律。按日常35天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存；企业单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。第十四条适时登记现金、银行存款日记账和结账。现金日记账按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单，并调整其相符。第四章对外投资内部掌控第十五条长期投资包含股票投资、债券投资和其他投资。1 .长期投资项目要在市场推想的基础上，立项进行可行性讨论,考虑资金的时间价值和投资的风险，经过经理办公会讨论决议后方可实施。财务部门要为决策提出参考看法，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。2 .健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称，数量、价值及存放日期做好认真记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应登记于企业名下，切忌登记于经办人员名下。3 .对长期投资项目做好认真记录，实施定期盘点。对投资企业,每隔半年（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查经营情况;对非控股企业必需每年检查一次投资收益情况。对股票和债券投资,由财务部